Ко всем сложностям поступления, обучения и адаптации для иностранных студентов добавляется еще одна обязательная и малоприятная процедура – взаимодействие с налоговыми органами страны!! Рассмотрим на примере США. Всем иностранным студентам, обучающимся и/или проходящим стажировку на территории США, необходимо подавать налоговую декларацию и платить федеральные налоги на доход и социальное и медицинское страхование.

Как, пожалуй, в системе налогообложения любой страны, в американской есть свои нюансы. Для иностранных студентов это различные формы для заполнения, статус налогового резидента или нерезидента, тип дохода и его сумма, а также возможность оформить возврат налога.

Американским налогоплательщикам присваиваются ИНН и НСО (Номер социального обеспечения – аналог российского страхового свидетельства). Как и в России, в США ИНН можно получить самостоятельно или через работодателя.
ITIN, Individual Taxpayer Identification Number (ИНН, Индивидуальный номер налогоплательщика) присваивается всем, проживающим на территории США, в независимости от статуса и наличия или отсутствия дохода. В обязательном порядке присваивается иностранным студентам, получившим стипендию из американского ресурса. ИНН не заменяет собой НСО.

SSN, Social Security Number (НСО) выдается налоговым резидентам и официально работающим по найму. Как правило, оформляется работодателем.

Налоговая декларация на налог с дохода и социальные отчисления (Social Security and Medicare) предоставляется в налоговый орган под названием Internal Revenue Service (IRS) за предыдущий календарный год, в течение которого налогоплательщик проживал в США. Налоговые документы подаются до 15 апреля каждого года за предыдущий календарный год. Пакет бумаг должен быть подписан лично налогоплательщиком и отправлен обычной почтой. Копии документов лучше хранить «на руках».

Налогообложению подлежат:
любой доход, полученный на территории США (индивидуальное оказание услуг, работа по найму)
доход от работы при университете (все виды ассистантуры и другие должности при кампусе)
доход, полученный при прохождении стажировки (компания выплачивает стажеру зарплату)
доход от программ Work & Travel, Au Pair и других
стипендии, выданные американскими источниками (фондами, компаниями, университетами).

Для нерезидентов
Иностранные студенты и стажеры в США с визами категорий F, J и М автоматически считаются налоговыми нерезидентами этой страны. Студенты с визой F признаются нерезидентами на первые 5 календарных лет пребывания в Штатах, а с визой J – на первые 2 года. Тем не менее, налоговую декларацию в IRS подавать все равно придется каждый год, даже если не было доходов. Для этого нужно заполнить специальную форму 8843, которая, в первую очередь, подтверждает статус нерезидента.

Алгоритм действий следующий: форму 8843 можно скачать, заполнить вручную или онлайн на сайте IRS, после этого распечатать и отправить обычной почтой. Подавать ее должны все члены семьи студента, проживающие с ним, включая маленьких детей. Документы каждого члена семьи должны быть заполнены отдельно и отправлены почтой в разных конвертах. Эта процедура не требует получения ITIN или SSN.

Если иностранный студент или стажер в течение прошлого календарного года получил какой бы то ни было доход из американского источника, помимо формы 8843, он должен подать форму 1040NR (или 1040NR–EZ). Для этого потребуются ITIN и SSN. Если ранее ITIN не был получен, запросить его можно одновременно с подачей налоговых документов, заполнив форму W-7. Вместе с ней нужно предоставить копию паспорта, копию визы, копию анкеты I-20 и официальный документ из вуза, подтверждающий зачисление и/или предоставление стипендии.

Платить или не платить?
Доход нерезидента – это, в первую очередь, стипендии, гранты и ассистантура. Подлежат ли эти виды дохода налогообложению или нет, зависит от условий финансовой помощи.

Освобождаются от удержания налога стипендии и гранты, выданные на образовательные цели по академическим программам для получения ученой степени (любой). При этом учебное заведение и его академическая программа должны быть аккредитованы специальным агентством.

Если стипендия, помимо платы за обучение, покрывает еще и жилье и/или прочие расходы, связанные с учебой и жизнью студента в США, скорее всего, часть стипендии будет облагаться налогом. В этом случае при подготовке налоговой декларации нужно заполнить форму 1042S.

Бывает и так, что условия стипендии обязуют студента работать при университете. Доход от такой занятости составляет часть выдаваемой суммы. Например, из 2500 долларов, выплаченных студенту в качестве финансирования, только 1500 – сама стипендия на обучение, а 1000 долларов – доход от работы ассистентом или преподавателем. Тогда налог удерживается только с 1000 долларов.

Декларированию и налогообложению не полежат доходы, полученные вне США, а также полученные кредиты и проценты по вкладам в американских банках.

Еще одна особенность статуса нерезидента: освобождение от социальных отчислений (Social Security and Medicare).

Налогообложение для студентов в США

Для резидентов
Налоговыми резидентами считаются те, кто прожил на территории США более 5 календарных лет подряд. Такой статус обязывает налогоплательщиков платить налоги наравне с гражданами страны, даже не имея реального статуса резидента. Во время подготовки налоговой декларации нужно пройти специальный тест Substantial Presence Test, который автоматически рассчитает срок пребывания в стране и определит налоговый статус.

Основная форма для заполнения и подачи налогоплательщиком со статусом резидента – 1040 (1040А, 1040EZ), то есть та же, что и для граждан США. Здесь указываются все виды и источники дохода, статьи и суммы налоговых вычетов, на которые может претендовать налогоплательщик (например, вычет на медицинское обслуживание и стоматологию), часть дохода, не облагаемого налогом, и так далее.

Подразумевается, что проживающий в Штатах более 5 лет налоговый резидент уже не является студентом (или заканчивает свое обучение) и может быть принят на работу американскими работодателями (при наличии разрешения). Следовательно, у него уже есть ITIN и SSN, и ежегодные налоги включают в себя налог на доход (с зарплаты) и социальные отчисления. Работодатель выдает форму W-2, в которой указан размер заработной платы и сумма налоговых отчислений (аналог российского 2НДФЛ).

Данный статус обязывает декларировать все виды доходов, полученных как в США, так и за их пределами, включая начисленные проценты по банковским вкладам (форма 1099INT) и другим инвестициям (форма 1099DIV).

Как говорилось выше, налоговые нерезиденты, получающие доход от работы при университете и оплачиваемых стажировках, освобождены от социальных отчислений. Но случается, что работодатель по ошибке внес их в налоговую декларацию, и они были удержаны. В этом случае налогоплательщик имеет право на «возврат налога, удержанного по ошибке».

Чтобы правильно оформить процедуру возврата, необходимо, в первую очередь, обратиться к работодателю с соответствующим заявлением.

Отредактировано zemla (14.02.2018 16:11:33)

Подпись автора

Человек, лишенный решительности, никогда не может считаться принадлежащим себе.

Вот полезная информация по вопросу Екатерины

Каждый год в Германию едут тысячи иностранных граждан, многие из которых студенты немецких вузов. Поэтому неудивительно, что здесь остро стоит вопрос поиска и аренды подходящего студенческого жилья. Ниже описаны варианты аренды недвижимости.   

Аренда квартиры

В Германии многие квартиры принадлежат не частным владельцам, а компаниям, которые строят многоквартирные дома не для последующей продажи, а именно для сдачи в аренду. В такой ситуации квартирант будет освобожден от назойливых владельцев, беспокоящихся за сохранность своего имущества и потому иногда слишком часто наносящих визиты. К тому же, выбирая такую квартиру, арендатор освобожден от риска, что через полгода ему придется искать новое место жительства, потому что владельцы вдруг передумают сдавать ее. В принадлежащих компаниям домах жилье можно снимать хоть всю жизнь (конечно, если не нарушать правил проживания).

Минус в том, что такие квартиры сдаются без мебели, так что ее придется покупать и в случае переезда перевозить с собой на новое место (как и делают большинство немцев). Впрочем, найти более привычный для россиян вариант, когда квартира принадлежит частному лицу и сдается вместе с мебелью, тоже можно.
Стоимость аренды жилья в Германии в разных городах и регионах разная. Так, в Мюнхене, который считается одним из самых дорогих городов страны, однокомнатную квартиру можно снять в среднем за 700-800 евро в месяц. В Берлине или во Франкфурте-на-Майне можно найти приличное жилье за 500-600 евро. А вот в небольших городах вроде Эрфурта, Бамберга или Хильдесхайма вполне можно рассчитывать на 300-400 евро за однокомнатную квартиру.

Сразу оговоримся, что это примерные цены, актуальные для недвижимости не в самом центре города (хоть и не совсем на окраине). Как и везде, чем ближе к центру, тем дороже будет ежемесячная арендная плата.
Очень популярный сайт для поиска жилья – wg-gesucht.de. Здесь публикуются объявления о сдаче в аренду квартир и комнат во всех городах Германии. В основном это объявления от частных владельцев. Немеблированную квартиру, сдающуюся компанией, можно найти на immobilienscout24.de или immowelt.de. Временное меблированное жилье можно поискать на mitwohnzentrale.de. Такой вариант хорош, если постоянную квартиру найти пока не удается, а жить в гостинице уже становится слишком накладно. Кроме того, не забывайте и об обычных газетах. Объявления о сдаче жилья публикуются в местных городских изданиях. Из общегерманских СМИ подобные объявления регулярно публикует Sueddeutsche Zeitung.

Аренда комнаты в WG

WG, или Wohnungsgemeinschaft – это, по сути, коммуналка. Образуются такие коммуналки за счет того, что несколько приятелей в целях экономии решают снимать жилье вместе и подыскивают для себя многокомнатную квартиру. Когда же кто-то один из них съезжает, в его комнату ищут нового квартиранта. В связи с этим, как правило, решение о принятии нового жильца в квартиру принимает не владелец, а коллектив арендаторов. Владельца (или чаще всего администрацию компании, которой принадлежит дом, – мало кто из частных арендодателей решается сдавать свою квартиру под WG) будет интересовать лишь платежеспособность и легальность нахождения квартиросъемщика в Германии. А вот с коллективом жильцов придется договариваться.

Обычно претендентам на комнату назначается неформальное собеседование, на котором присутствуют все жильцы квартиры. Во время беседы за чашечкой чая выясняется, насколько претендент уживется с коллективом, есть ли у них общие интересы, как они предпочитают проводить свободное время. Многие любят подчеркивать, что WG – это не просто общежитие, а особый образ жизни, где соседи тесно общаются между собой. Так что при посещении такого собеседования, или «кастинга», как его называют в Германии, нужно помнить: по сути, это не претендент выбирает себе комнату, это жильцы квартир выбирают себе соседа. Число желающих снять комнату в WG часто переваливает за пару десятков. Поэтому стоит отнестись к «кастингу» серьезно. С другой стороны, всегда можно договориться со своими знакомыми и организовать свое WG – просто снять квартиру на двоих (троих, четверых).

В Берлине или Гамбурге за комнату в WG придется платить в среднем от 250 до 500 евро в месяц в зависимости от размера комнаты и района проживания. В Мюнхене комната может стоить от 300 до 600 евро, в Кельне можно найти вариант за 200-400 евро. В небольших городах жить в WG можно за 200-300 евро в месяц.

Искать подходящие варианты можно, в первую очередь, на уже упомянутом сайте wg-gesucht.de, который специально для поиска комнат и создан. Кроме того, стоит присмотреться к объявлениям в студенческих столовых, библиотеках, а также в супермаркетах – там часто вывешивают подобные предложения.

Студенческое общежитие

Если вы приехали в Германию учиться, вы можете претендовать на комнату в общежитии. Это такое же WG, только без “кастингов” – подавшим заявки студентам выделяют свободные комнаты в порядке очереди. Важно помнить, что подавать заявку на проживание в общежитии при университете стоит заранее, часто за семестр до начала обучения, иначе мест может не хватить. Если к началу учебного года у вас еще нет жилья, не стесняйтесь почаще заходить в отдел вуза, занимающуюся расселением студентов. Если вдруг кто-то из студентов в последний момент откажется от своей комнаты или передумает учиться в данном университете, освободившуюся комнату отдадут, скорее всего, тому, кто вовремя поинтересовался наличием свободных мест.

Существенным плюсом общежития при вузе является то, что комнаты там дешевле, чем в частном WG – как правило, стоимость комнаты в общежитии не превышает 250 Евро. Часто можно найти варианты за 150-180 евро даже в крупных городах.

Отредактировано real-sugar (14.02.2018 16:31:57)

В продолжение темы об обучении в США
Образование в США в кредит.

Обучение в США является платной для всех: и для американцев, и, тем более, для иностранных граждан. Возможности получения бесплатного высшего образования, конечно, тоже есть. И те, и другие могут обучаться бесплатно в любом учебном заведении США при условии получения спонсорства, стипендии или гранта: правительственного, частного или выделяемого самим учебным заведением. Но такие привилегии могут получить далеко не все абитуриенты. Тем не менее, финансировать обучение все равно нужно. В этом случае на помощь приходят образовательные кредиты.

В США практика предоставления образовательных займов студентам и их родителям существует уже давно. Такая форма финансового обеспечения образования пользуется популярностью, так как у средней американской семьи нет достаточной суммы на оплату хотя бы одного года обучения даже в самом недорогом колледже, не считая расходов на проживание (если студент учится в другом городе), питание, учебники и другие необходимые вещи. Для иностранных студентов эти суммы вырастают в несколько раз.

В США существует три формы образовательных кредитов: федеральный студенческий заём, родительский заём и частный заём. И только один из них доступен иностранным студентам – это частный заём, который так и называется Private International Student Loan.
Это особый вид финансовой помощи студентам, не являющимся гражданами или резидентами Соединенных Штатов, желающим пройти обучение в одном из американских колледжей или университетов, находящихся на территории США. Заём выдается инвесторами и кредиторами, в качестве которых могут выступать банки. Такой образовательный кредит получить сложно, но возможно при соблюдении определенных условий.

Условия получения кредита

Полный список условий и требований к студенту, претендующему на получение частного образовательного кредита, может отличаться в зависимости от кредитора. Однако существует несколько основных и обязательных условий, которые необходимо соблюсти, подавая прошение о займе.

Начнём с того, что будущий студент в возрасте от 18 лет не должен являться гражданином США или резидентом. Во-вторых, абитуриент должен быть принят в выбранный колледж или университет и иметь соответствующее подтверждение вуза. Он также должен получить студенческую визу и оформить страховку.

Одним из самых главных условий получения частной финансовой помощи для всех иностранных студентов является поручитель. Поручительство играет важную роль в процедуре кредитования, так как это лицо берет на себя обязательство выплачивать долг студента, если после окончания учебы он не сможет самостоятельно справиться с финансовыми обязательствами или намерено откажется их соблюдать. В роли поручителя может выступать только гражданин США или резидент, постоянно проживающий на территории Штатов не менее двух лет. Кроме того, он должен иметь официальную работу и хорошую кредитную историю.
Поиск поручителя – одна из самых сложных задач, с которой придется столкнуться иностранному студенту. Как правило, в этой роли выступают члены семьи или родственники, являющиеся гражданами или резидентами США. Также это могут быть друзья или члены их семей. Поручитель должен доказать свою платежеспособность и предоставить всю необходимую информацию о себе (статус, работа, доход), которая будет внесена в заявление на получение кредита, а также подписать это заявление наравне с самим заемщиком.

Нужны будут также документы, подтверждающие наличие каких-либо денежных средств у самого абитуриента. Это могут быть банковские вклады, заработная плата (в случае, если абитуриент работает), доход, получаемый от сдачи в аренду недвижимости, суммарный доход родителей и так далее. К этому вопросу нужно отнестись особенно внимательно, так как правильно подобранные документы и наличие собственных средств у студента не только повышают вероятность одобрения банком займа, но и могут несколько снизить процентную ставку.

В чём преимущества программы кредитования?

Как и все кредиты, частный заём не является безвозмездной помощью и подлежит выплате с учетом процентов. Но система частного образовательного кредитования достаточно гибкая, а процентные ставки ниже, чем при обычном кредите, что позволяет составить достаточно удобный график платежей.
Есть еще и функция отсрочки платежа. И даже не на один год, как у многих федеральных программ кредитования, а на весь срок обучения. Это значит, что первый платеж по займу заемщик должен выплатить вскоре после получения диплома. Как правило срок кредитования по такой программе составляет 10 лет. Большая часть кредиторов не берут комиссию за досрочное погашение займа, если у выпускника будет возможность это осуществить.
Следует знать, в отличие от большинства грантов и стипендий, частный образовательный заем выдается для покрытия стоимости как самого обучения, так и расходов, с ним связанных (жильё, транспорт, учебные пособия и прочее).

Как получить кредит?

В том случае, если абитуриент уже поступил в учебное заведение в США, то первое, что нужно сделать, это обратиться в центр финансовой помощи (Financial Aid Office) при выбранном вузе. Сотрудники центра помогут рассчитать полную стоимость обучения и сумму, которую будущий студент может запрашивать в качестве частного займа, с учетом прочих расходов, связанных с обучением. Кроме того, именно в центре финансовой помощи дают информацию о банках, с которыми сотрудничает вуз и в которые стоит обратиться с кредитной заявкой. Также существует специальная организация (International Student Loan Services), которая помогает иностранным студентам. Сотрудники организации обеспечивают необходимой информацией, помогают подобрать кредитора и найти поручителя, а также составить удобный график будущих платежей.

Также есть несколько сайтов, посвященных образованию в США в целом и обучению иностранных студентов в частности. https://www.internationaIstudentIoan.com/, https://www.internationaIstudent.com/ На этих ресурсах можно найти всю необходимую информацию, кредитора, узнать, с какой финансовой организацией сотрудничает вуз, сравнить все предлагаемые программы и даже подать заявление онлайн.

Получение кредита на образование за рубежом – дело хлопотное и очень ответственное. Прежде, чем принять решение, необходимо все тщательно обдумать и взвесить все «за» и «против», ведь будущему студенту предстоит не просто проживать и учиться в чужой стране, но и нести определенные финансовые обязательства в течение многих лет. Получая таким способом деньги, надо быть готовым и к тому, что кредитор может запросить табель успеваемости, на основании которого он сможет сделать вывод о перспективности студента как будущего специалиста.

Поступить в хороший вуз в Индии достаточно трудно, и те, кому это удалось, отдаются учёбе со всем рвением и прилежанием. Индийское образование котируется во всём мире, в том числе в Европе и странах Северной Америки.
Индия находится среди мировых лидеров по числу вузов в стране – она занимает третье место после США и Китая. Сейчас в Индии действуют свыше 700 вузов. Онив свою очередь подразделяются по источнику финансирования на 3 основных вида: центральные, местные (в конкретном штате) и частные. Ещё есть «заведения, рассматриваемые в качестве университетов» (deemed universities) – они могут называться институтами, колледжами и так далее, но, по сути, являются университетами и финансируются либо из госбюджета, либо из частных средств. Список всех вузов можно найти на сайте University Grant Commission – Комиссии по распределению грантов среди университетов, главного государственного органа, занимающегося финансированием вузов. Из-за существующих в законах брешей некоторые вузы выдают дипломы по специальностям, не утверждённым индийским правительством, поэтому рекомендуется поступать в большой и надёжный вуз и всегда проверять наличие лицензии.
Что касается сроков обучения, то они тоже различаются. Так, например,получение степени бакалавра свободных искусств занимает 3 года, профессионального бакалавра – 4 года и более (4,5 года для медицины и 5-6 лет для юриспруденции). На магистратуру уходит ещё 2 года. Сколько бы предметов не изучал в семестре студент, его будут аттестовать лишь по четырём, а остальные даются на самоконтроль. Тем не менее, принято посещать все лекции, какие есть в расписании.
Самым развитым и престижным в Индии является техническое образование. Оно включает в себя программы по инженерии, технологиям, архитектуре, городскому планированию, фармацевтике, прикладным наукам и ремёслам, гостиничному менеджменту, кейтерингу. Такое образование самого высокого качества обеспечивают индийские институты технологии (Indian Institutes of Technology, IITs), их в стране 16.
Следует учесть, что не все программы в индийских вузах доступны для иностранцев, некоторые высшие учебные заведения принимаются студентов из других стран только в магистратуру и выше, или только на определенные специальности, или только для исследовательской работы и так далее. Информацию об этом можно найти на сайте конкретного вуза.Как правило, для поступления может потребоваться лишь перевод документов, свидетельствующих о наличии у абитуриента соответствующего уровня образования: для программ магистратуры – не ниже степени бакалавра, для программ PhD – не ниже степени магистра. При этом обязательно строгое соответствие прежде полученной специальности той, на которую поступает иностранец. Большое значение имеет и средний балл диплома. Чаще всего в списке требований отсутствуют столь привычные в европейских университетах экзамены GMAT, TOEFL, GRE и другие. Точнее, эти экзамены в большинстве случаев опциональны: если соответствующие сертификаты есть у студента, он может их предоставить, но и кандидаты без них будут рассмотрены комиссией. Некоторые вузы требуют от абитуриентов мотивационное письмо, резюме и рекомендации.
Чтобы поступить  в индийский вуз на программы бакалавриата необходимо сдать экзамены. Список вступительных испытаний по каждому направлению свой. Такие экзамены сдаются непосредственно в принимающем вузе в очном порядке. Например, для поступления в институт технологии будущие бакалавры сдают Joint Entrance Examination – это тест, проверяющий знания, полученные абитуриентами за 12 лет обучения в школе. Выпускнику российской школы для его прохождения может потребоваться дополнительная подготовка.
Что касаемо стоимости обучения в Индии, то она варьируется от $300 до $15 000 в год. Здесь размер оплаты прямо пропорционален престижу учебного заведения. Иностранцы, как правило, поступают в институты технологии, где годовая плата за обучение составляет $4 000. Самыми востребованными являются инженерные специальности. Зато прочие траты там довольно малы. За проживание в университетском общежитии взимается чисто символическая плата. Но условия жизни там суровые: студент получает крохотную комнатку, вынужден пользоваться общей душевой, кухней, туалетом. В отличие от европейских студенческих общежитий, где мужские и женские комнаты могут находиться на одном этаже, здесь существуют чисто мужские и чисто женские общежития.
Снять квартиру в большом городе, вроде Мумбаи или Дели, стоит примерно $300 в месяц. А в маленьких городах однокомнатная квартира обойдётся где-то в $90 в месяц. Продукты питания, проезд в общественном транспорте, развлечения в Индии стоят дёшево. В среднем расходы студента в месяц составляют $150, если он живёт в общежитии.

Индийские вузы предоставляют своим выдающимся студентам стипендии в виде скидок на обучение, вплоть до полного покрытия годовой оплаты.
Стипендии для российских граждан предлагает Индийский совет по культурным отношениям. Но они доступны только один раз в жизни и на них не могут претендовать те, кто уже учится в Индии. Претенденты на стипендию должны выбрать 3 предпочтительных университета для поступления. Соискатели должны предъявить копии документов об образовании (включая копии вкладышей с оценками в аттестатах и дипломах), сертификат, подтверждающий знание английского, рекомендации, справку о состоянии здоровья. Студенты, которые поступают на специальности, связанные с искусством выступления (пение, танец, актёрская игра), должны представить аудио или видео материалы. Студенты, поступающие на инженерные специальности, должны предоставить свидетельство о том, что в качестве выпускных экзаменов они сдавали химию, физику и математику. Для поступающих в докторантуру другие требования – наличие синопсиса своего научного исследования. Стипендиаты любого уровня образования получат полное покрытие расходов на обучение, бесплатное медицинское обслуживание в университетском госпитале или любой государственной больнице. Ежемесячная стипендия на проживание варьируется в зависимости от уровня образования: бакалавры получают $165, магистры – $174, докторанты – $196. Заявки на получение стипендий принимаются до 15 января каждого года.

Тем, у кого уже есть высшее образование российского образца и соответствующий выбранной программе опыт работы, стоит обратить внимание на индийскую программу технического и экономического сотрудничества. Стипендиатам доступны самые разные программы: бухгалтерия, финансы, банковское дело, защита окружающей среды, воспроизводимые ресурсы, IT, телекоммуникации, английский язык, менеджмент, развитие малого и среднего предпринимательства, развитие сельского хозяйства, технические специальности. Стипендиаты получат бесплатные перелёт, визу, обучение, проживание, учебные экскурсии, медицинское обслуживание в случае болезни, а также ежемесячную стипендию $376 и единовременную выплату на покупку книг – $75. Стипендия доступна только лицам в возрасте от 25 до 45 лет, хорошо знающим английский и не имеющим проблем со здоровьем. Требования к академической квалификации устанавливаются каждым индийским вузом самостоятельно.

Вот это - точно! Лично в этом убедился. У них бюрократическая традиция с тысячелетними корнями!

Для учеников и студентов есть классный сервис https://dicshеIр.rи/1-2/рomogи-rеshit.htmI где вам помогут быстро избавиться от своих денег, а вы поможете решить, задачу, по наполнению этого говносервиса вашими деньгами за здорово живёшь